2024년 종합부동산세 12월 16일까지 납부하기

종합부동산세(종부세)는 정부가 부동산 소유자에게 부과하는 세금 중 하나로, 고가의 부동산이나 여러 개의 부동산을 소유한 사람을 대상으로 부과됩니다.

종합부동산세 납부

 

이 세금은 부동산 가격 상승으로 인해 발생하는 불로소득을 억제하고, 부동산 시장의 안정을 목적으로 합니다.

 

종부세는 주로 개인이나 법인이 소유한 주택, 아파트, 상가, 토지 등에 부과됩니다. 하지만 소유한 부동산의 가액이 일정 기준을 초과할 때만 과세되므로, 모든 부동산 소유자가 종부세를 내는 것은 아닙니다.

종합부동산세 자세히 보러가기

1. 종부세 계산

종부세는 재산세와는 별도로 부과되며, 주택과 토지에 대해 각각 다르게 계산됩니다.
다음은 주요 계산 과정입니다.

연말정산

1) 과세 대상의 기준금액

종부세는 공시가격 합계액이 일정 기준을 초과할 때만 부과됩니다.

 

1 주택자: 11억 원 초과

2 주택 이상 소유자: 9억 원 초과

법인 소유 부동산: 금액과 관계없이 과세

2) 공정시장가액비율 적용

부동산의 공시가격에서 공정시장가액비율(올해는 60~100%)을 곱한 뒤 세금을 계산합니다.
이 비율은 매년 정부가 결정합니다.

3) 세율

종부세는 초과 금액에 따라 누진세율(소유한 금액이 많을수록 높은 세율 적용)이 적용됩니다.

 

1 주택자 세율: 0.5~2.7%

다주택자 세율: 1.0~6.0% (다주택자에게 더 높은 세율 부과)

4) 공제

1세대 1 주택자 공제: 1 주택자는 장기보유나 고령자에 대한 세액 공제를 받을 수 있습니다.

장기보유 공제: 3년 이상 보유 시 최대 50%까지 공제

고령자 공제: 만 60세 이상 최대 30% 공제

 

이 공제는 중복 적용 가능하며, 최대 80%까지 공제받을 수 있습니다.

2. 종부세 부과 이유

종부세는 부동산 가격이 급등하는 상황에서 자산 불평등을 줄이고, 시장을 안정화하기 위한 제도입니다.

 

부동산 투기 억제: 다주택 소유로 인한 집값 상승을 억제

부동산 보유 부담 증가: 보유세 부담을 높여 투기를 줄임

조세 형평성 확보: 고가 부동산 보유자에게 더 많은 세금을 부과

소득세

3. 종부세 납부

1) 납부 대상 통지

매년 11월 말 국세청에서 종부세 납부 대상자에게 고지서를 발송합니다.

2) 납부 방법

납부 기한: 매년 12월 15일까지(올해는 12월 16일까지)

납부처: 은행, 우체국, 인터넷 홈택스나 손택스 앱 등에서 납부 가능

납부할 세액 조회·납부

3) 분납 가능

종부세가 250만 원 이상이면 50%까지 분납이 가능합니다. 나머지는 다음 해 6월까지 납부하면 됩니다.

정기고지분 분납신청

4) 납부 유예

납부 기한: 12월 13일까지 신청하면 16일까지 허가 여부 통지

종합부동산 납부유예 신청

4. 종부세의 예시

1) 1 주택자의 경우

공시가격 15억 원짜리 주택을 가진 사람의 경우

11억 원을 초과한 금액 = 15억 - 11억 = 4억 원

공정시장가액비율(80%) 적용 = 4억 × 80% = 3억 2천만 원

세율(0.5~2.7%) 적용 → 세액 산출

2) 다주택자의 경우

공시가격 10억 원짜리 주택 3채를 가진 사람의 경우

공시가격 총합 = 30억 원

9억 원 초과 금액 = 30억 - 9억 = 21억 원

공정시장가액비율 적용 후 다주택자 세율(1.0~6.0%)로 계산

5. 종부세 부담을 줄이는 방법

1) 1주택 유지

다주택자는 세율이 더 높으므로, 주택을 매도하여 1 주택자로 전환하면 부담을 줄일 수 있습니다.

2) 장기보유 및 고령자 공제 활용

오랜 기간 보유하거나 고령일 경우 세액 공제를 받을 수 있으니, 이런 혜택을 적극 활용하세요.

3) 증여 또는 양도

세부담이 큰 경우, 가족 간의 증여나 양도를 통해 종부세 부담을 줄일 수 있습니다.

6. 종부세의 영향과 논란

종부세는 부동산 시장 안정과 조세 형평성을 위해 도입되었지만, 논란도 많습니다.

 

찬성 의견: 부동산 투기를 억제하고, 자산 불평등을 줄이는 효과가 있다는 평가

반대 의견: 실거주 목적의 1 주택자에게도 부담이 커질 수 있다는 우려

 

정부는 이런 의견을 반영해 1주택자 보호 정책을 마련하며 세 부담을 조정하고 있습니다.

소상공인 채무 지원

 

마무리하며

종합부동산세는 부동산 보유자의 공평한 세 부담을 위해 만들어진 제도입니다.
세율이나 공제 조건은 매년 조금씩 달라지므로, 매년 정부의 발표를 꼼꼼히 확인하는 것이 중요합니다.

 

특히 다주택자는 전략적으로 세금 계획을 세워야 합니다.
궁금한 점이 있다면, 국세청 홈택스나 세무 전문가의 상담을 통해 도움을 받을 수 있습니다.

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